債見江湖 作者：行業規則搬運工
來源：李元霸的傳說（ID:mgr14yx）
北京市地方資產管理公司監督管理指引（試行）
第一章 總則
第一條 為強化對北京市地方資產管理公司（以下簡稱地方資產管理公司）的監管，促進地方資產管理公司規范健康發展，防范化解相關金融風險，完善法人治理結構，根據《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》（財金〔2012〕6號）、《中國銀監會關于地方資產管理公司開展金融企業不良資產批量收購處置業務資質 認可條件等有關問題的通知》（銀監發〔2013〕45號）、《中國銀行業監督管理委員會辦公廳關于適當調整地方資產管理公司有關政策的函》（銀監辦便函〔2016〕1738號），以及相關法律、法規，制定本指引。
第二條 本指引所稱地方資產管理公司，是指經北京市人民政府批準設立或授權、依法注冊登記，并經中國銀行保險監督管理委員會備案公布的，參與本市范圍內金融企業不良資產的批量收購、處置等業務的公司。
第三條 北京市地方金融監督管理局（以下簡稱市金融監管局）是代表北京市人民政府履行北京市地方資產管理公司日常監督管理職能的部門，負責審查地方資產管理公司的設立、變更和終止，以及地方資產管理公司日常監督管理和風險防范處置工作。中國人民銀行營業管理部（以下簡稱人行營管部）、中國銀行保險監督管理委員會北京監管局（以下簡稱北京銀保監局）、北京市財政局（以下簡稱市財政局）、北京市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）等部門在各自監管權限范圍內予以協調配合。
第四條 市金融監管局建立風險管控為本的審慎監管框架，審慎監管框架的基本要素包括但不限于：設立條件、公司治理、股權變更、風險管控、資本充足性、財務穩健性、信息報送與信息披露等。
第二章 經營規則
第五條 地方資產管理公司申請參與本市范圍內金融企業不良資產批量收購、處置等業務前應當向市金融監管局提交下列文件、資料進行備案：
（一）申請書，申請書應當載明擬設立的地方資產管理公司的名稱、住所、注冊資本、業務范圍等；
（二）可行性研究報告；
（三）章程草案；
（四）擬任職的董事、監事及高級管理人員的資格證明；
（五）法定驗資機構出具的驗資證明；
（六）股東名冊及其出資額、股份；
（七）股東的資信證明；
（八）經營計劃；
（九）營業場所和安全設施、信息設備等與業務有關的其他設施的資料；
（十）市金融監管局規定提交的其他文件、資料。
第六條 地方資產管理公司應當符合以下審慎性條件：
（一）注冊資本最低限額為10億元人民幣，且為實繳資本；
（二）有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員及適宜于從事金融企業不良資產批量收購、處置業務的專業團隊；
（三）具有健全的公司治理、完善的內部控制和風險管理制度；
（四）經營業績良好，最近3個會計年度連續盈利；
（五）資質信用良好，近3年內無違法違規和其他不良記錄。
新設地方資產管理公司不受前款第四、第五項的限制。
第七條 地方資產管理公司應建立全面的公司治理框架，應當遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協調運轉的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保地方資產管理公司有效履行審慎、合規的義務，治理框架應關注的內容包括但不限于：
（一）組織和管理結構的適當性；
（二）主要股東的財務穩健性；
（三）公司董事、高級管理人員和風險管理、內部控制等重要部門的主要負責人在公司管理中的適當性；
（四）內部控制、風險管理體系、內部審計及合規職能；
（五）績效考核和薪酬機制的適當性。
第八條 地方資產管理公司可以從事下列業務活動：
（一）批量收購、管理和處置北京市內金融企業不良資產；
（二）對所購不良資產進行整合、重組、經營和轉讓；
（三）對所管理的企業進行必要投資或提供資金支持；
（四）債權轉股權，并對企業階段性持股；
（五）發行債券，向金融機構借款；
（六）經相關部門批準的資產證券化；
（七）財務、投資、法律及風險管理等咨詢和顧問；
（八）經市地方金融監管局批準的其他業務。
第九條 地方資產管理公司應當在對市場環境和自身關鍵資源能力分析的基礎上制定戰略規劃，明確戰略定位和盈利模式。
第十條 地方資產管理公司應當根據經濟發展狀況、市場變化、發展戰略和風險偏好等因素，確定審慎、可行的年度經營計劃。
第十一條 地方資產管理公司應更好優化資源配置，圍繞服務實體經濟、防控金融風險、深化金融改革三項任務，助力本市構建“高精尖”經濟結構，積極參與京津冀協同發展和城市副中心建設，支持有序有效疏解北京非首都功能。
第十二條 地方資產管理公司董事和高級管理人員應當嚴格遵守法律、行政法規和監管部門規定，自覺遵守公司章程和行業規范，恪守誠信，勤勉盡責。
第十三條 地方資產管理公司有下列變更事項之一的，應當報市金融監管局備案：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊資本；
（三）變更注冊地址；
（四）變更董事、高級管理人員；
（五）調整業務范圍；
（六）變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東；
（七）修改章程；
（八）市金融監管局規定的其他變更事項。
第十四條 地方資產管理公司解散，應依法進行清算，市金融監管局會同有關部門派員指導監督清算工作。清算結束后，清算組將清算報告經會計師事務所審計后報送市金融監管局、市財政局、市國資委，向公司登記機關申請辦理注銷登記，并抄報銀保監會，由銀保監會予以公布。
第三章 風險控制
第十五條 地方資產管理公司應當整合風險管理資源，逐步建立獨立、全面、有效的綜合風險管理體系，公司董事會全面負責公司風險管理、內控機制、內部審計和合規管理，確保公司風險管理行為的一致性。
（一）地方資產管理公司董事會應當設立風險管理委員會；
（二）地方資產管理公司董事會應當設立審計委員會，審計委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務的董事或監事擔任；
（三）地方資產管理公司應當建立獨立的風險、合規管理部門和內部審計部門,在人員數量和資質、薪酬等激勵政策以及公司內部信息渠道等方面給予風險管理部門和內部審計部門必要的支持。
第十六條 地方資產管理公司應當建立包括但不限于以下的風險管控機制：
（一）制定適當的長、短期資金調度原則及管理規范，建立衡量及監控地方資產管理公司流動性風險的管理機制，衡量、監督、管控公司的流動性風險；
（二）根據公司整體風險情況、自有資本及負債的特征進行各項投資資產配置，建立各項投資風險管理制度；
（三）建立資產性質和分類的評估方法，計算及管控公司的大額風險暴露，定期監測、核實并按照會計準則計提損失準備。
第十七條 地方資產管理公司應當建立統一的內部審計制度，檢查公司的業務活動、財務信息和內部控制。
第十八條 地方資產管理公司應當逐步建立與其風險狀況相匹配的前瞻性壓力測試方案，并作為其風險管理體系的組成部分。定期評估壓力測試方案，確定其涵蓋主要風險來源并采用可能發生的不利情景假設。地方資產管理公司應將壓力測試結果應用到決策、風險管理（包括應急計劃）以及資本和流動性水平的內部評估中。
第十九條 地方資產管理公司應當建立與業務規模、性質、復雜程度和經營范圍相適應的流動性風險管理體系，從而滿足其所承擔或可能承擔的流動性風險的資金需求。
第二十條 地方資產管理公司應當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續監測和控制流動性風險，確保其資產負債結構與流動性要求相匹配。
第二十一條 地方資產管理公司應當對整體的流動性風險狀況進行監測分析，具體內容包括但不限于：現金流缺口、現金流預測、重要的流動性風險預警指標、融資可行性、應急資金來源的現狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業務環境中，流動性風險報告應當定期上報董事會或董事會專門委員會并抄報監事會。
第二十二條 地方資產管理公司股東在公司發生流動性風險時，應及時采取追加資本金等合理方式給予流動性支持。
第二十三條 地方資產管理公司的核心一級資本充足率不得低于9%。
第二十四條 地方資產管理公司應當于每年年末對承擔風險和損失的資產計提一般準備。一般準備余額原則上不得低于風險資產期末余額的1.5%。
第二十五條 地方資產管理公司應當建立全面的集中度風險管理制度，采用多種技術手段充分識別、計量和管理交易對手集中風險、地區集中風險、行業集中風險、資產集中風險、表外項目集中風險，防止大額風險集中暴露。
第二十六條 地方資產管理公司內部資金管理應當遵循統籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障資金需要，按時編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動性。
第二十七條 地方資產管理公司應當對對外投資項目進行盡職調查并出具調查報告，對被投資企業的財務信息進行甄別和分析，并及時進行對外投資項目的效益測算和分析評價。
第二十八條 地方資產管理公司應當嚴格依據會計準則進行會計核算，提高會計信息的可靠性，提升會計信息質量，全面、真實反映公司經營狀況，滿足監管要求。
第二十九條 地方資產管理公司應當建立與公司審慎管理相匹配的激勵約束機制和穩健的薪酬制度，減少由不當激勵約束安排引發的風險。
第三十條 地方資產管理公司應當制定與其經營戰略相適應的信息化建設規劃，建立完善適應業務實際需求的信息管理系統，及時、準確、全面獲取公司資本、流動性、大額風險暴露、盈利、績效評價等信息。
第三十一條 地方資產管理公司應當建立和完善信息披露制度，規范披露程序，明確內部管理職責，在公司官網等媒體披露公司營業地址、聯系電話、治理結構、組織結構、股權結構、高管人員信息、監管部門監督投訴方式等。相關信息發生變更的，應在變更后7日內及時更新。
第四章 監督管理
第三十二條 市金融監管局作為北京市地方資產管理公司的監管部門，應當與人行營管部、北京銀保監局、市財政局、市國資委建立監管協調機制，有效防范和處置地方資產管理公司經營風險。
第三十三條 市金融監管局通過非現場監管和現場檢查，持續深入了解地方資產管理公司的運營狀況，分析、評價地方資產管理公司的風險狀況，判斷地方資產管理公司是否符合相關法律、法規規定和滿足審慎監管要求。
第三十四條 市金融監管局逐步建立地方資產管理公司業務統計制度和信息化監管平臺，加強非現場監管。
第三十五條 地方資產管理公司應當建立健全財務會計報告制度，應當在每批次不良資產收購工作結束后（即金融企業向受讓資產管理公司完成檔案移交）30個工作日內向市金融監管局、市財政局、市國資委報告不良資產收購情況，應當按月向市金融監管局報送上月不良資產收購業務統計報表，按季向市金融監管局報送財務報表和經營情況報告，每年2月20日前向市金融監管局、市財政局、市國資委提供上年度批量收購、管理和處置金融企業不良資產的匯總情況，每年3月30日前向市金融監管局、市財政局、市國資委提供上年度財務會計報告和審計報告。
第三十六條 地方資產管理公司股東大會和董事會會議重大議題及相關內容應當于會議召開前3日書面報告市金融監管局，市金融監管局視情況派員參會。地方資產管理公司應在會議結束后10個工作日內將會議結果報市金融監管局備案。
第三十七條 地方資產管理公司應當依法合規經營，不得違反下列禁止性規定：
（一）未經批準變更、終止；
（二）以不正當手段擾亂市場秩序、進行不公平競爭；
（三）以捏造、散布虛假事實等方式損害其他同類機構聲譽；
（四）與他人串通，轉移資產，逃廢債務；
（五）違反規定從事未經批準的業務活動；
（六）未經任職資格審查任命董事、高級管理人員；
（七）拒絕或者阻礙非現場監管或者現場檢查；
（八）提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料。
第三十八條 市金融監管局根據審慎監管的需要，可以采取下列措施進行現場檢查：
（一）查看經營管理場所、采集數據信息、測試有關系統設備設施；
（二）訪談或詢問相關人員，要求其對有關檢查事項作出說明；
（三）查閱、復制地方資產管理公司與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以登記并依法處理；
（四）對專業性強的領域，可委托符合條件的第三方機構進行檢查；
（五）符合法律法規及規章規定的其他方式。
第三十九條 市金融監管局和實施檢查的人員（以下簡稱檢查人員）應依照法律、行政法規、規章和規范性文件確定的職責、權限和程序進行檢查，應當客觀公正，實事求是，忠誠履職，清正廉潔，保守秘密。
第四十條 市金融監管局應加強與人行營管部、北京銀保監局、市財政局、市國資委等部門的工作聯動，溝通檢查情況，依法共享檢查信息，必要時可聯合其他部門開展對地方資產管理公司相關業務領域的現場檢查。
第四十一條 市金融監管局開展現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應當出示相關證件和檢查通知書。
第四十二條 現場檢查結束后，市金融監管局應制作現場檢查工作報告，并向被查機構出具現場檢查意見書。必要時，可將檢查意見告知被查機構的上級管理部門或被查機構的董事會、監事會、高級管理層或主要股東等。
第四十三條 地方資產管理公司違反審慎經營規則的，市金融監管局應當責令其限期改正；逾期未改正的市金融監管局可交由有關部門采取責令暫停部分業務等措施,并將違規行為記入誠信檔案予以公布；嚴重違法經營的，北京市人民政府可以撤銷地方資產管理公司參與北京市金融企業不良資產的批量收購、處置業務的資質。
第四十四條 地方資產管理公司違法違規經營，未按要求進行整改的，由市金融監管局提請相關部門依法處理；構成犯罪的，移送司法機關，依法追究刑事責任。
第四十五條 違規地方資產管理公司整改后，應當向市金融監管局提交整改報告。市金融監管局經驗收，符合有關審慎經營規則的，應當自驗收完畢之日起7日內解除對其采取的有關監管措施。
第五章 附則
第四十六條 本指引由市金融監管局負責解釋。
第四十七條 本指引自印發之日起施行。中國銀保監會對地方資產管理公司監督管理另有規定的，從其規定。
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原標題： 重磅！地方AMC新規
